30 dépenses déductibles faciles à oublier (PME du Québec)

Les dépenses qui glissent entre les craques sont rarement les grosses. Ce sont les petites, les mixtes, celles qui passent sur la carte perso : un forfait cellulaire, un casque-micro, des frais bancaires, une cotisation professionnelle. Voici 30 dépenses déductibles faciles à oublier, avec la règle qui s'applique à chacune : 100 %, 50 %, au prorata ou amortie sur plusieurs années. Je pourrais t'annoncer une « économie moyenne ». Je préfère te donner la formule, parce que le seul chiffre qui compte, c'est le tien.

Cette liste s'adresse d'abord aux travailleurs autonomes et aux petites sociétés. Au Québec, 499 700 personnes travaillaient à leur compte en 2024, selon l'Institut de la statistique du Québec (données mises à jour le 23 janvier 2026). Les règles viennent du guide T4002 de l'ARC (Revenus d'entreprise ou de profession libérale) et du formulaire TP-80-V de Revenu Québec, mis à jour chaque année. Pour un cas limite, ton comptable a le dernier mot.

🪑 Bureau et équipement (1-7)

Règle de base : un bien qui sert plus d'un an ne se déduit pas d'un coup. Il s'amortit par la déduction pour amortissement (DPA), selon sa catégorie. Les fournitures, elles, se déduisent l'année de l'achat. Les règles de la première année ont changé plusieurs fois depuis 2018 : ton comptable applique celles de l'année où tu as acheté.

1. Chaise ergonomique — Mobilier de bureau : catégorie 8, 20 % par année sur le solde non amorti.
2. Bureau debout — Même catégorie que la chaise : c'est du mobilier.
3. Écrans externes — Matériel informatique : catégorie 50, 55 % par année sur le solde non amorti.
4. Clavier et souris ergonomiques — Des périphériques, donc en principe la catégorie 50 aussi, même à 40 $ : la règle des outils de moins de 500 $ (point 28) ne vise pas l'informatique.
5. Casque-micro pour les réunions — Même traitement. Au prorata si tu t'en sers aussi pour tes loisirs.
6. Webcam — Même traitement. C'est typiquement l'achat payé avec la carte perso qui ne finit jamais dans les livres.
7. Imprimante et cartouches — L'imprimante s'amortit ; les cartouches, le papier et les enveloppes sont des fournitures, déductibles l'année de l'achat.

📱 Téléphonie et internet (8-11)

8. Forfait cellulaire — Au prorata de l'usage d'affaires : 60 % d'usage d'affaires, 60 % du forfait. Note comment tu as établi ce pourcentage (le relevé d'un mois type, par exemple) pour pouvoir le justifier.
9. Internet à la maison — Au prorata de l'usage d'affaires, si tu travailles de la maison.
10. Ligne VoIP d'entreprise — Déductible en entier si elle sert seulement à l'entreprise.
11. Téléphone acheté — Un bien amortissable, pas une dépense de l'année. Au prorata de l'usage d'affaires, lui aussi.

📚 Formation et abonnements (12-16)

12. Cours en ligne professionnel — Coursera, Udemy, formation continue de ton ordre. Déductible quand la formation entretient ou améliore une compétence liée à ton entreprise actuelle. Une formation qui te prépare à un nouveau métier suit d'autres règles.
13. LinkedIn Premium ou Sales Navigator — Déductible pour la part d'usage d'affaires.
14. Publications professionnelles — Les Affaires, Harvard Business Review, la revue de ton secteur : déductibles si elles servent ton activité.
15. Conférences sectorielles — Inscription et déplacements déductibles, repas à 50 %. La Loi de l'impôt sur le revenu limite la déduction à deux congrès par année, tenus par un organisme d'affaires ou professionnel.
16. Cotisation à un ordre professionnel — Déductible quand elle est nécessaire pour exercer (CPA, OAQ, Barreau, etc.). Même chose pour la cotisation à une chambre de commerce ou à l'association de ton secteur.

🚗 Véhicule (17-20)

Tout se calcule au prorata : kilomètres d'affaires ÷ kilomètres totaux. Il te faut un registre des déplacements (date, destination, raison, kilomètres). Après une première année complète, l'ARC accepte un registre de trois mois consécutifs par année, si l'usage d'affaires reste à 10 % près de celui de l'année de référence. Le trajet entre la maison et ton lieu de travail habituel compte comme personnel. Sans registre, la déduction devient difficile à défendre en cas de vérification.

17. Essence — Au prorata des kilomètres d'affaires.
18. Entretien (huile, pneus, freins) — Même règle.
19. Assurance auto et immatriculation — Même règle.
20. Amortissement du véhicule — Catégorie 10 (30 %). Une voiture de tourisme qui coûte plus que le plafond fixé chaque année par le ministère des Finances du Canada va en catégorie 10.1 et ne s'amortit que jusqu'à ce plafond. Il n'est plus de 30 000 $ depuis 2022 : il était de 37 000 $ avant taxes en 2024 et en 2025. Vérifie celui de ton année d'achat.

🍽️ Repas et représentation (21-23)

21. Repas avec clients ou prospects — 50 % déductible. Garde le reçu et note qui était là et de quoi vous avez parlé.
22. Repas pendant un déplacement d'affaires — 50 % aussi.
23. Fêtes pour le personnel — La limite de 50 % ne s'applique pas à un événement offert à tous les employés d'un lieu de travail, jusqu'à six événements par année. Le party de Noël en est l'exemple classique.

🏠 Domicile professionnel (24-26)

Une de ces deux conditions doit être remplie : ton bureau à domicile est ton principal lieu d'affaires, ou il sert seulement à l'entreprise et tu y rencontres des clients de façon régulière et continue. La proportion se calcule à la superficie : 12 m² de bureau dans une maison de 120 m², c'est 10 %. Ces frais ne peuvent pas créer une perte ; l'excédent se reporte à l'année suivante. Le calcul se fait pour l'ARC et pour Revenu Québec, et les règles provinciales ne sont pas toujours identiques aux fédérales : fais valider la part québécoise.

24. Loyer ou intérêts hypothécaires — La part d'affaires. Le remboursement du capital de l'hypothèque, lui, ne se déduit pas.
25. Électricité, chauffage, entretien — Même proportion. Internet est déjà au point 9 : ne le compte pas deux fois.
26. Taxes municipales et scolaires, assurance habitation — Même proportion. Évite par contre de réclamer l'amortissement de la maison elle-même : ça peut compliquer l'exemption pour résidence principale le jour où tu vends.

💼 Outils professionnels spécifiques (27-30)

27. Souliers de sécurité, vêtements de protection — Déductibles quand ton travail les exige : chantier, cuisine, soins. Les vêtements qu'on peut porter en ville, non.
28. Outils de moins de 500 $ — Catégorie 12 : 100 % déductibles l'année de l'achat. Exception : le matériel informatique et les appareils de communication (écran, webcam, téléphone) restent amortissables dans leur propre catégorie, même à moins de 500 $. Ce sont les points 3 à 6 et 11.
29. Frais bancaires d'entreprise — Frais mensuels du compte d'affaires, frais Interac, frais du terminal de paiement, frais annuels de la carte de crédit d'affaires.
30. Honoraires de comptable et d'avocat — Déductibles, y compris la préparation des déclarations T2 et CO-17. Exception : les frais juridiques liés à l'achat d'un bien (un immeuble, par exemple) s'ajoutent au coût de ce bien.

Ce que ces dépenses valent pour toi : fais le calcul

La formule tient sur une ligne :

économie d'impôt = dépenses déductibles oubliées × ton taux marginal d'imposition

Le taux marginal, c'est le taux qui s'applique à ton dernier dollar de revenu. Ton comptable te le donne ; les tables d'impôt de l'ARC et de Revenu Québec aussi.

Exemple — un travailleur autonome, chiffres ronds :

Dépense oubliée	Calcul	Déductible
Forfait cellulaire	75 $/mois × 12 × 60 % d'affaires	540 $
Internet à la maison	100 $/mois × 12 × 25 % d'affaires	300 $
Frais bancaires	25 $/mois × 12	300 $
Abonnements professionnels	30 $/mois × 12	360 $
Repas avec clients	1 000 $ × 50 %	500 $
Total		2 000 $

Hypothèse de taux : 35 %, un chiffre rond pour montrer la mécanique. 2 000 $ × 35 % = 700 $ d'impôt en moins, et autant l'année suivante si tu continues de les noter. Pour un travailleur autonome, l'économie peut être un peu plus grande : une dépense déductible réduit aussi le revenu sur lequel se calculent tes cotisations au RRQ et au RQAP.

Pour une société, même formule avec le taux de la société. Une société admissible à la déduction pour petite entreprise est imposée à 12,2 % (9 % au fédéral, 3,2 % au Québec) sur son revenu d'entreprise admissible ; au Québec, ce taux réduit dépend notamment des heures rémunérées dans l'année. Avec le même exemple : 2 000 $ × 12,2 % = 244 $.

Ton tour : sors tes relevés de carte et de banque des 12 derniers mois, surligne tout ce qui touche l'entreprise et n'est pas dans tes livres, puis refais le tableau ligne par ligne. Multiplie le total par ton taux marginal : c'est ce que tu laisses sur la table, chaque année où tu les oublies.

Dépenses oubliées les années passées : ce que tu peux encore récupérer

Un oubli n'est pas forcément définitif. Un particulier, donc un travailleur autonome, peut demander à l'ARC de corriger une déclaration des 10 années civiles précédentes : formulaire T1-ADJ, ou « Modifier ma déclaration » dans Mon dossier. Du côté de Revenu Québec, c'est le formulaire TP-1.R-V. Dans les deux cas, l'administration peut accepter ou refuser, et ce sont tes reçus qui font la différence.

Pour une société (T2 et CO-17), la fenêtre est plus courte : en général, la période normale de nouvelle cotisation, soit trois ans après l'avis de cotisation pour une société privée sous contrôle canadien.

Avant d'appeler ton comptable, fais le test : pour chaque année, dépenses oubliées × ton taux marginal de cette année-là. Si le total dépasse ce que ton comptable te chargera pour préparer les demandes, ça vaut la peine. Sinon, garde ton énergie pour ne plus rien oublier à partir de maintenant.

Comment ne plus rien oublier

1. Un plan comptable assez détaillé — Un compte par type de dépense (téléphone et internet, frais bancaires, logiciels et abonnements, repas…) plutôt qu'un gros « Divers ». Le plan comptable québécois gratuit que j'offre en compte 50 ; les repas y ont leur propre compte (6510), marqué « 50 % déductible ».
2. Photographie chaque reçu le jour même — Un reçu photographié ne pâlit pas au fond d'un tiroir.
3. Un registre de kilométrage dès janvier — Le modèle Excel est gratuit dans les ressources.
4. Une revue annuelle avec ton comptable en novembre — Avant la fin de l'année, repasse cette liste de 30 dépenses avec lui.

Dans Forge Tech Accounting, le module Gestion des dépenses (inclus à partir du forfait Starter) enregistre chaque dépense avec sa date, une description, le fournisseur, le montant avant taxes, les taxes à part et une catégorie parmi 12 : Repas, Voyages, Frais bancaires, Honoraires professionnels, Équipement, Assurances et les autres. Sans description, la dépense ne s'enregistre pas : c'est là que tu notes avec qui tu as mangé et de quoi vous avez parlé, pendant que c'est frais. Classe un repas dans « Repas » et il garde cette étiquette dans la liste, à côté du montant et du total taxes comprises : au moment d'appliquer le 50 %, ton comptable sait lesquels prendre, sans les deviner à partir d'un relevé de carte. Le logiciel ne décide pas à ta place de ce qui est déductible ; il garde chaque dépense notée, datée et classée. Tu peux l'essayer 30 jours, logiciel complet, sans carte de crédit.

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— Guillaume Régimbald, Fondateur, Forge Tech Inc.