Budget 3 ans + prévisions financières PME

Pour une marge de crédit, un prêt ou simplement pour piloter ta PME, on te demandera tôt ou tard des prévisions financières sur 3 ans. Voici comment le module Budgets de Forge Tech t'aide à bâtir ce budget 3 ans : le calcul exact derrière le pré-remplissage, un exemple chiffré, et ce qui reste ton travail.

Pourquoi 3 ans ?

• 1 an : ton budget d'exploitation. Tu le connais presque par cœur.
• 3 ans : l'horizon qu'un banquier ou un investisseur demande souvent. Assez long pour voir l'effet d'une embauche ou d'une hausse de prix, assez court pour rester crédible.
• 5 ans : les hypothèses deviennent des paris. Utile surtout pour un projet d'expansion majeur.

9 secteurs intégrés : des points de départ, pas des moyennes

Le module propose 9 secteurs. Chacun arrive avec un revenu annuel et des dépenses annuelles de départ, plus une clé de répartition entre tes comptes. Voici les valeurs telles qu'elles sont écrites dans le code du module :

Secteur	Revenus de départ / an	Dépenses de départ / an	Plus grosse part des dépenses
Services professionnels (avocat, comptable, conseil)	285 000 $	195 000 $	Salaires : 55 %
Commerce de détail	425 000 $	365 000 $	Achats ou coût des ventes : 55 %
Restauration et hôtellerie	540 000 $	510 000 $	Aliments ou achats : 32 %
Construction et rénovation	815 000 $	720 000 $	Matériaux ou achats : 45 %
Manufacture et fabrication	1 250 000 $	1 080 000 $	Matières ou achats : 40 %
Santé et soins (cliniques, esthétique)	380 000 $	285 000 $	Salaires : 50 %
Mécanique, carrosserie, automobile	620 000 $	540 000 $	Pièces ou achats : 32 %
Technologie, SaaS, logiciels	720 000 $	590 000 $	Salaires : 62 %
Autre	485 000 $	410 000 $	Salaires : 35 %

Je ne te présente pas ces montants comme la moyenne de ton secteur : je ne pourrais pas te le prouver. Ce sont des ordres de grandeur pour que ta grille ne parte pas d'une page blanche. Je préfère te montrer d'où vient chaque cellule que te laisser croire qu'un tableau connaît ton entreprise. Ton premier geste : remplacer ces montants par les tiens.

Auto-remplissage : ce que le calcul fait vraiment

Tu choisis ton secteur, tu cliques Pré-remplir, et le module remplit 36 mois : 3 années de 12 mois, à partir de janvier de l'année de départ que tu choisis. Quatre règles, toutes vérifiables :

1. La répartition par compte. Le module lit le nom de chacun de tes comptes de revenus et de dépenses. Un compte dont le nom contient « salaire » reçoit la part salaires du secteur (55 % des dépenses en services professionnels). Un compte qu'il ne reconnaît pas reçoit une part égale : 1/6 en services professionnels, qui compte 6 catégories de dépenses. Chaque compte reçoit sa part sans regarder les autres : « Salaires bureau » et « Salaires atelier » prennent chacun 55 %, soit 110 % de la base en salaires.
2. La croissance. Chaque année, les revenus augmentent de 3 % et les dépenses de 2 %, en composé. Ces deux taux sont les mêmes pour tous les secteurs.
3. La saisonnalité des revenus. Mai, juin, octobre et novembre sont augmentés de 15 %. Janvier, juillet et décembre sont réduits de 15 %. Les cinq autres mois restent à la moyenne. Les dépenses, elles, sont réparties à parts égales sur les 12 mois.
4. Rien n'est gravé. Chaque cellule se modifie. Si ta croissance n'est pas de 3 %, ou si ton creux tombe en mars, tu écrases les cellules concernées avec tes chiffres. Rien n'est conservé tant que tu n'as pas cliqué Sauvegarder.

À la première ouverture, si tu n'as encore rien sauvegardé, la grille arrive déjà remplie avec le premier secteur de la liste (services professionnels). Choisis le tien, puis clique Pré-remplir.

Exemple : services professionnels, valeurs de départ

• Base de revenus : 285 000 $ en année 1, 285 000 × 1,03 = 293 550 $ en année 2, 293 550 × 1,03 = 302 356,50 $ en année 3.
• Base de dépenses : 195 000 $, puis 195 000 × 1,02 = 198 900 $, puis 198 900 × 1,02 = 202 878 $.
• Ton compte « Revenus de services » contient le mot « service » : il reçoit 78 % de la base, soit 222 300 $ en année 1, ou 222 300 ÷ 12 = 18 525 $ par mois avant la saisonnalité.
• Mai : 18 525 × 1,15 ≈ 21 304 $. Janvier : 18 525 × 0,85 ≈ 15 746 $.
• Additionne les 12 mois : 4 × 21 303,75 + 3 × 15 746,25 + 5 × 18 525 = 225 078,75 $, soit 1,25 % de plus que 222 300 $. Quatre mois montent de 15 %, trois seulement descendent : la saisonnalité ajoute un peu aux revenus de l'année.

Remarque ce que ça implique : avec +3 % d'un côté et +2 % de l'autre, l'écart entre les deux bases grossit tout seul, de 90 000 $ en année 1 à 94 650 $ puis 99 478,50 $ en année 3. Si tes dépenses suivent tes ventes de plus près, corrige la grille. Un budget trop optimiste ne te rend pas service devant un banquier.

Avant de sauvegarder, lis les totaux du bas : ils additionnent ce que tes comptes ont reçu, pas la base du secteur. Si « Revenus de services » est ton seul compte de revenus, la grille y met 78 % de la base ; les 22 % prévus pour les ventes et les autres revenus ne vont nulle part.

Refais le calcul avec tes chiffres : ton revenu de l'an dernier, ta vraie croissance, tes vrais mois forts. Si ton résultat diffère de la grille, c'est ta version qui gagne.

Format Excel-style

La grille se lit comme un tableur : une ligne par compte (revenus en haut, dépenses en bas), 36 colonnes de mois regroupées par année, et une colonne « Total 3 ans ». Tu modifies une cellule ; dès que tu la quittes, les quatre totaux du bas se recalculent : revenus sur 3 ans, dépenses sur 3 ans, profit net projeté et marge nette. Écris tes montants comme la grille les affiche, en chiffres seulement : 18000, pas 18 000 $ ni 18 000,00.

La grille part de ton plan comptable. Pas de compte de revenus ou de dépenses, pas de ligne : crée d'abord tes comptes, avec des noms clairs, puisque c'est leur nom qui guide la répartition.

Sortie pour banquier : un CSV à ouvrir dans Excel

Le bouton Exporter CSV produit un fichier que tu importes dans Excel (Données, À partir d'un fichier texte/CSV) ou dans Google Sheets : numéro de compte, nom, type (revenu ou dépense), une colonne par mois sur 36 mois et le total de chaque ligne. Le logiciel ne rédige pas le dossier à ta place. Pour ton banquier, j'ajouterais trois choses dans le classeur :

• un sommaire par année : revenus, dépenses et bénéfice (ou BAIIA, si ton banquier le demande) ;
• tes hypothèses écrites en toutes lettres : croissance, embauches, hausses de prix ;
• les deux ou trois risques qui pourraient faire mentir la grille, et ce que tu ferais dans ce cas.

Suivi des écarts

Un budget rapporte le jour où tu le compares au réel. Le module Budgets ne signale pas les écarts à ta place : la comparaison, compte par compte, reste ton rendez-vous du mois, ton état des résultats d'un côté, ta grille de l'autre. Ça va vite si tu te fixes une règle d'avance.

Exemple : ta grille prévoit 21 304 $ de revenus en mai ; tu en factures 18 000 $. Écart : 18 000 − 21 304 = −3 304 $, soit −3 304 ÷ 21 304 ≈ −15,5 %. Si ta règle est « je réagis au-delà de 10 % », mai appelle une question : client perdu, facturation en retard, ou prévision trop haute ? Choisis ton seuil toi-même, note-le avec ton budget, et tiens-le.

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— Guillaume Régimbald, Fondateur, Forge Tech Inc.