RL-1 employé : 5 erreurs courantes (et comment les éviter)

Le RL-1 (Relevé 1) est le feuillet québécois équivalent du T4. Voici 5 erreurs qui déclenchent un avis de cotisation de Revenu Québec à ton employé, ou une pénalité à ton entreprise, et comment les éviter. Quand une case est fausse, c'est ton employé qui reçoit la lettre, et toi qui dois produire un relevé modifié.

Erreur #1 — Case A (Revenus d'emploi) ≠ Case 14 du T4

Le problème : on copie aveuglément la case 14 du T4 dans la case A du RL-1. Mais certains avantages sont imposables au Québec sans l'être au fédéral. L'exemple le plus courant : ta cotisation d'employeur au régime privé d'assurance maladie de ton employé (médicaments, soins dentaires). Revenu Québec demande de l'inclure aux cases A et J du RL-1 ; au fédéral, ce n'est pas un avantage imposable, donc elle n'apparaît pas à la case 14 du T4.

Le résultat : Revenu Québec recalcule l'impôt et envoie un avis de cotisation à ton employé.

La correction : partir de la liste des avantages imposables de Revenu Québec (guide IN-253, Avantages imposables), pas du T4. Les deux montants sont souvent identiques, mais pas toujours.

Erreur #2 — RRQ mal calculé (cases B.A, B.B et G)

Le problème : on cotise au RRQ sur tout le salaire au lieu de soustraire l'exemption de base (3 500 $/an, répartie sur les paies). Ou on continue de cotiser à 6,30 % au-delà du maximum des gains admissibles (74 600 $ en 2026) : passé ce seuil, seul le RRQ2 à 4 % s'applique.

Le résultat : trop ou pas assez cotisé. Si trop, l'employé doit demander un remboursement. Si pas assez, l'employeur est redevable.

Exemple : un salaire de 90 000 $ en 2026 (RRQ 6,30 %, RRQ2 4 % jusqu'au deuxième plafond de 85 000 $). Jusqu'au maximum : (74 600 − 3 500) × 6,30 % = 4 479,30 $. RRQ2 : (85 000 − 74 600) × 4 % = 416 $. Les 5 000 $ au-dessus de 85 000 $ ne cotisent pas. Total : 4 895,30 $, le maximum qu'un employé peut cotiser en 2026 chez un même employeur. Refais le calcul avec le salaire de ton employé.

La correction : utiliser le calculateur WebRAS de Revenu Québec ou un logiciel de paie à jour pour 2026. Vérifier en fin d'année que les cases B.A (RRQ), B.B (RRQ2) et G (salaire admissible) sont cohérentes.

Erreur #3 — Case E (Impôt du Québec retenu) incorrecte

Le problème : l'impôt du Québec retenu dépend de la TP-1015.3 que ton employé t'a remise. S'il n'en a jamais rempli, ou si sa situation a changé depuis (un enfant qui n'est plus à charge, un conjoint qui a maintenant un revenu), la retenue est calculée sur des montants qui ne correspondent plus à sa réalité.

Le résultat : ton employé doit de l'impôt au printemps (s'il a sous-retenu) ou en a trop payé (s'il a sur-retenu).

La correction : obtenir la TP-1015.3 le jour de l'embauche. Pas besoin d'en faire signer une nouvelle chaque janvier : Revenu Québec précise que l'indexation annuelle ne change pas le code de retenue. Par contre, l'employé doit t'en remettre une nouvelle dans les 15 jours d'un événement qui réduit les montants déclarés, si son code de retenue change. Chaque janvier, ce sont tes tables de retenue qui changent, pas le formulaire de l'employé.

Erreur #4 — Avantages imposables oubliés (cases J, L, V, W)

Le problème : tu paies l'assurance dentaire de ton employé, tu lui fournis un cellulaire ou une voiture, ou tu lui prêtes de l'argent à un taux préférentiel. Ce sont des avantages imposables au Québec (pour le cellulaire, selon l'usage personnel qu'il en fait), mais ils sont souvent oubliés dans le calcul de la paie courante.

Le résultat : à la fin de l'année, le RL-1 ne reflète pas la valeur réelle de la rémunération totale → avis de cotisation pour ton employé, qui ne comprend pas pourquoi.

La correction : tenir à jour un registre mensuel des avantages imposables par employé, et les inclure dans les paies au fil de l'année. Pour l'assurance collective, Revenu Québec demande une valeur estimée, répartie sur chaque paie, puis recalculée en fin d'année avec les montants réels.

Erreur #5 — Émis en retard ou mal transmis

Le problème : remettre les RL-1 après le dernier jour de février, ou les remettre à l'employé sans les transmettre à Revenu Québec, ou inversement.

Le résultat : Revenu Québec prévoit une pénalité de 25 $ par jour de retard, jusqu'à 2 500 $. L'ARC applique son propre barème aux T4.

La correction : remise à l'employé ET transmission à Revenu Québec au plus tard le dernier jour de février (le 28 février 2027 pour les relevés de 2026). À partir de 6 relevés 1, Revenu Québec exige la transmission par Internet. Sources : pages de Revenu Québec sur la production des relevés 1 et sur les pénalités, consultées le 26 septembre 2026.

Récapitulatif des bonnes pratiques

1. Vérifier chaque année les avantages imposables au Québec vs au fédéral (guide IN-253)
2. Obtenir la TP-1015.3 à l'embauche, et une nouvelle quand la situation de l'employé change
3. Inclure les avantages imposables dans la paie courante (pas juste en fin d'année)
4. Remettre et transmettre avant la fin de février, sans faute
5. Vérifier l'équivalence T4 ↔ RL-1 avant transmission

Ce que Forge Tech fait pour ton RL-1 (et ce qu'il ne fait pas encore)

Dans Forge Tech Accounting, tes feuillets T4 sont rangés par année, avec un export XML de leurs cases. Coche le « Rappel annuel T4 + Relevé 1 » dans le Centre d'automatisation : le 15 janvier, les totaux des cases E et H du Relevé 1 partent par courriel à ton comptable (ou à toi), avec le nombre d'employés payés, les salaires bruts, la date limite et les 4 étapes à faire avant le 28 février.

La transmission reste entre tes mains : Forge Tech ne produit pas les feuillets RL-1 et n'envoie rien à Revenu Québec. Et l'écran Paie donne aujourd'hui un bulletin estimatif, pas un calcul exact des retenues. Le moteur de calcul 2026 (exemption de 3 500 $, plafonds du RRQ, tranches d'impôt) existe dans le logiciel, mais il n'est pas encore relié à cet écran. D'ici là, WebRAS fait foi pour les erreurs #2 et #3. Je préfère te le dire ici que te laisser le découvrir en février.

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— Guillaume Régimbald, Fondateur, Forge Tech Inc.